ИП с наемными работниками. Как уменьшить налоги?

ИП с наемными работниками. Как уменьшить налоги?

Много вопросов возникает у ИП, которые имеют наемных работников.

Как уменьшить единый налог на УСН на страховые взносы?

ИП применяющие УСН с объектом доходы, могут уменьшить налог на страховые взносы, уплаченные за себя и своих работников, но не более чем на 50%.

ИП совмещает УСН с объектом доходы и ЕНВД.

Если труд наемных работников применяется на ЕНВД и УСН, то он уменьшает налог УСН и ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов, уплаченных за себя и своих работников, но не более чем на 50%. При этом необходимо вести раздельных учет доходов на УСН и ЕНВД, а также уплаченных страховых взносов.

Если наемные работники заняты только в деятельности облагаемой ЕНВД, в этом случае:

налог ЕНВД можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за работников, но не более 50%;

налог УСН можно уменьшить на всю сумму страховых взносов, уплаченных за себя, ограничения нет.

ИП совмещает УСН с объектом доходы минус расходы и ЕНВД.

Труд наемных работников используется на обоих режимах налогообложения, то в этом случае необходимо распределять страховые взносы, уплаченные за себя и работников, распределяют пропорционально полученным доходам по каждому виду деятельности.

На УСН доходы минус расходы, страховые взносы учитываются в полном объеме, в расходах, уменьшающих доходы. ЕНВД налог уменьшается на сумму страховых взносов, ограничение 50%.

ИП совмещает УСН и ПСН (патентная система налогообложения).

Стоимость патента нельзя уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных за наемных работников.

Необходимо вести раздельный учет доходов и расходов при совмещении. В данном случае рекомендуется пользоваться правилами, установленными при совмещении УСН и ЕНВД,

Если наемные работники, участвует в деятельности облагаемой УСН, то налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов, но не более 50%.

ИП совмещает УСН с объектом доходы минус расходы и ПСН

Если наемные работники, участвует в деятельности, на которую приобретен патент, и выплаты наемным работникам по этой деятельности не производятся, то налог УСН можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.

На УСН доходы минус расходы, страховые взносы учитываются в полном объеме, в расходах, стоимость патента на расходы по страховым взносам уменьшить нельзя.

Comments are closed.